Rendiconto Pubblicato Elaborabile Spese
Espone in formato elaborabile gli importi di Competenza, Cassa e Residuo, relativi al Conto Consuntivo per Capitoli/Piani di Gestione delle
Amministrazioni Centrali di Spesa.

Nelle pagine seguenti sono descritti lo schema DFM di modellazione del dataset, i fatti e gli attributi dimensionali di interesse presenti nello schema
stesso, seguiti da informazioni di dettaglio sui campi che costituiscono il dataset esposto. I campi del dataset possono corrispondere ad attributi
d’analisi (i.e. attributi descrittivi, associati a un fatto o ad un attributo dimensionale di interesse, e attributi derivati) o a misure d’analisi (i.e. misure
proprie di uno degli schemi di fatto presenti nello schema e misure derivate).


Schema DFM
Lo schema DFM descrive i livelli di aggregazione gerarchica degli eventi oggetto di analisi negli schemi di fatto di riferimento.
Nella rappresentazione grafica dello schema DFM sono state adottate le seguenti convenzioni grafiche:
                                         Attributo                           Dipendenza Funzionale
        Schema di Fatto                                                                                                             Attributo di Interesse
                                         Dimensionale                        tra Attributi Dimensionali




                                                                                                                                                              1
2
Fatti
Analisi per Piano di Gestione
Le misure riportate riguardano i dati contabili di competenza triennale, cassa, residui e di regolazione debitoria aggregati per piano di gestione.
Analisi per Piano di Gestione Spese
Le misure riportate riguardano i dati contabili provenienti dall'Area Spese, aggregati per piano di gestione.




Attributi Dimensionali
Nome                     Descrizione
Amministrazione          Organo istituzionale dello Stato preposto, nel corso di un Esercizio Finanziario, all'amministrazione della spesa e/o dell'entrata.
Azione                   Le azioni costituiscono un livello di dettaglio dei programmi di spesa che specifica ulteriormente la finalita' della spesa rispetto a quella
                         individuata in ciascun programma, tenendo conto della legislazione vigente. Ogni singola Amministrazione individua in un Azione un
                         ulteriore livello di dettaglio dei programmi di spesa. La classificazione delle misure per Azione è applicata a partire dall'esercizio finanziario
                         2017, per il pregresso le misure manterranno la sola classificazione per Piano Gestione. Riferimento legge 196 del 2009.
Capitolo di Spesa        Unità contabile rilevante ai soli fini della gestione e della rendicontazione.
Categoria Spese          Aggregazione di più capitoli aventi natura economica omogenea. Le categorie sono presentate in un quadro contabile allegato allo stato di
                         previsione del Ministero del Tesoro, al fine di una classificazione economica. Esse sono pari a venti di cui dodici del Titolo I, sette del Titolo II e
                         una del Titolo III.
Centro di                Il Centro di responsabilità amministrativa è l'unità organizzativa di livello dirigenziale generale cui vengono assegnate le risorse finanziarie,
Responsabilità (CDR)     umane e strumentali. Secondo l'art. 21, comma 2, della Legge n. 196/2009 corrispondono all'unità organizzativa di primo livello dei Ministeri,
                         ai sensi dell'articolo 3 del Decreto Legislativo n. 300/1999.
Classificazione          Il terzo livello della classificazione economica delle spese per le Amministrazioni Centrali (nota nell'area Bilancio come CE2) costituisce un
Economica III Livello    dettaglio della classificazione economica delle spese di secondo livello (Categoria Spese di Amministrazione Centrale). Tale livello di
(CE2)                    classificazione si applica solo ai Piani di Gestione di Spesa.
Classificazione          Il quarto livello della classificazione economica della spesa (nota nell'area Bilancio come CE3), costituisce un dettaglio della classificazione
Economica IV Livello     economica delle spese di terzo livello per le Amministrazioni Centrali. Tale livello di classificazione si applica solo ai Piani di Gestione di Spesa.
(CE3)
Esercizio Finanziario    Rappresenta l'intero ciclo di vita del Bilancio costituito dalle fasi di Formazione, Gestione e Consuntivo.

                                                                                                                                                                                   3
Macroaggregato          In combinazione con l'Amministrazione della Spesa, la Missione e il Programma, costituisce (fino al 2010) il terzo livello dell’Unità di Voto,
                        come suddivisione dei Programmi di un determinato Ministero. I Macroaggregati della spesa corrente (Titolo 1) sono articolati in: spese di
                        funzionamento, per interventi, per trattamenti di quiescenza e altri trattamenti integrativi o sostitutivi di questi ultimi, per oneri del debito
                        pubblico e per oneri comuni. I Macroaggregati per la spesa in conto capitale sono articolati in: spese d’investimento; per oneri comuni; per
                        altre spese.
Missione                Unità di classificazione del bilancio che rappresenta le funzioni principali e gli obiettivi strategici perseguiti con la spesa pubblica. Forniscono
                        una rappresentazione politico-funzionale del bilancio, necessaria per rendere più trasparenti le grandi voci di spesa e per meglio comunicare le
                        grandi direttrici di azione. Le missioni possono essere attribuite ad un singolo ministero o a più ministeri. Il bilancio viene presentato in base
                        alle missioni a partire dal 2008.
Piano di Gestione       Articolazione degli stanziamenti di un capitolo di spesa utilizzata, ove necessario, per una gestione del capitolo ad un livello più analitico.
Programma               Unità di classificazione del bilancio sottostante le missioni. I programmi rappresentano aggregati omogenei di attività svolte per il
                        perseguimento di predefiniti obiettivi. Ciascun programma rappresenta un prodotto e/o servizio o un intervento nell'economia e nella società.
                        Di norma, i programmi sono specifici di ciascuna Amministrazione; in taluni limitati casi, sono condivisi tra più Amministrazioni.
Titolo Spese            Primo livello della classificazione economica della spesa: il Titolo di spesa rappresenta la classificazione della spesa secondo la sua destinazione
                        economica. In base a questa classificazione, le spese si distinguono in tre titoli. Più precisamente, nel Titolo I (spese correnti) confluiscono le
                        spese rivolte al funzionamento dello Stato ed alla realizzazione dei servizi istituzionali, mentre nel Titolo II (spese in conto capitale) le spese per
                        investimenti, le concessioni di crediti ed anticipazioni, sia per finalità "produttive" che per finalità "non produttive". Il Titolo III è relativo al
                        rimborso di prestiti.
Unità di Voto           Unità elementare del bilancio di previsione dello Stato, oggetto di approvazione parlamentare. Il disegno di legge del bilancio di previsione
Parlamentare            espone per l'entrata e, per ciascun Ministero per la spesa, le unità di voto parlamentare, determinate rispettivamente dalla Tipologia di
                        entrata e dalle aree omogenee di attività costituite dai Programmi di spesa. Valida dall'esercizio 2011, è stata introdotta dalla legge n.
                        196/2009 ed è composta, per le spese, da Stato di Previsione (Amministrazione), Missione, Programma.




Attributi d’analisi
Nome colonna CSV        Nome attributo descrittivo         Descrizione attributo descrittivo                                                   Attributo dimensionale o
                                                                                                                                               fatto di riferimento
Esercizio Finanziario   Anno di Gestione                   Esercizio Finanziario di riferimento.                                               Esercizio Finanziario
Stato di Previsione     Codice Stato di Previsione         Codice dello Stato di Previsione. Ciascun Stato di Previsione corrisponde a         Amministrazione
                                                           una Amministrazione.

                                                                                                                                                                                  4
Amministrazione            Descrizione Amministrazione     Denominazione estesa dell'Amministrazione a cui corrisponde lo stato di           Amministrazione
                           Integrale                       previsione.
Unità di voto 1° livello   Codice UdV 1° Livello           Codice della Missione, nell'ambito dell'Unità di Voto Parlamentare                Unità di Voto Parlamentare
                                                           dell'Amministrazione di competenza.
Unità di voto 2° livello   Codice UdV 2° Livello           Codice del Programma, nell'ambito dell'Unità di Voto Parlamentare                 Unità di Voto Parlamentare
                                                           dell'Amministrazione di competenza.
Numero Capitolo della      Numero Capitolo di Spesa        Indica il numero che individua il Capitolo di Spesa.                              Capitolo di Spesa
Spesa
Capitolo di Spesa          Descrizione Capitolo di Spesa   Descrizione integrale del Capitolo di Spesa.                                      Capitolo di Spesa
                           Corrente Integrale
Numero Piano di            Numero Piano di Gestione        Numero Piano di Gestione.                                                         Piano di Gestione
Gestione
Piano di Gestione          Descrizione Piano di Gestione   Denominazione integrale del Piano di Gestione.                                    Piano di Gestione
                           Corrente Integrale
Capitolo Rimodulabile      Flag Capitolo Rimodulabile      Indica se la relativa dotazione finanziaria è rimodulabile tra i programmi di     Capitolo di Spesa
(S/N)                                                      ciascuna missione di spesa, ovvero se esiste per il capitolo la possibilità di
                                                           spostare risorse tra i programmi della stessa missione, all'interno del plafond
                                                           massimo a disposizione di ciascuna Amministrazione.
Codice Titolo              Codice Titolo Spese             Codice identificativo del Titolo di Spesa.                                        Titolo Spese
Titolo                     Descrizione Titolo Spese        Descrizione integrale del Titolo di Spesa.                                        Titolo Spese
                           Integrale
Codice Categoria           Codice Categoria Spese          Codice identificativo della Categoria delle Spese.                                Categoria Spese
Categoria                  Descrizione Categoria Spese     Descrizione integrale della Categoria delle Spese.                                Categoria Spese
                           Integrale
Codice CE 2° Livello       Codice Classificazione          Codice del terzo livello della classificazione economica delle spese per le       Classificazione Economica III
                           Economica III Livello (CE2)     Amministrazioni Centrali (nota nell'area Bilancio come CE2) che costituisce       Livello (CE2)
                                                           un dettaglio della classificazione economica delle spese di secondo livello
                                                           (Categoria Spese di Amministrazione Centrale). Tale livello di classificazione
                                                           si applica solo ai Piani di Gestione di Spesa. La classificazione economica del
                                                           piano di gestione deve essere concorde con quella del capitolo che lo
                                                           contiene.


                                                                                                                                                                             5
CE 2° Livello           Descrizione Classificazione       Descrizione della classificazione economica di secondo livello rispetto alla        Classificazione Economica III
                        Economica III Livello Integrale   categoria di spesa/entrata e di terzo livello rispetto al titolo di spesa/entrata   Livello (CE2)
                        (CE2)                             relativa al capitolo di bilancio.
Codice CE 3° Livello    Codice Classificazione            Codice del quarto livello della classificazione economica della spesa (nota         Classificazione Economica IV
                        Economica IV Livello (CE3)        nell'area Bilancio come CE3), costituisce un dettaglio della classificazione        Livello (CE3)
                                                          economica delle spese di terzo livello per le Amministrazioni Centrali. Tale
                                                          livello di classificazione si applica solo ai Piani di Gestione di Spesa. La
                                                          classificazione economica del piano di gestione deve essere concorde con
                                                          quella del capitolo che lo contiene.
CE 3° Livello           Descrizione Classificazione       Descrizione della classificazione economica di terzo livello rispetto alla          Classificazione Economica IV
                        Economica IV Livello Integrale    categoria di spesa/entrata e di quarto livello rispetto al titolo di                Livello (CE3)
                        (CE3)                             spesa/entrata relativa al capitolo di bilancio.
Codice Puntato CE       Codice Puntato CE                 Concatenazione del Codice Categoria, della Classificazione Economica CE2,           Attributo Derivato
                                                          della Classificazione Economica CE3, del minimo Piano di Gestione attivo del
                                                          Capitolo. Viene utilizzato al fine dell'esposizione nei documenti elaborabili
                                                          pubblicati sul sito dell'RGS e rappresenta la Classificazione Economica CE3 di
                                                          riferimento del Capitolo, così come avviene negli atti dovuti pubblicati nella
                                                          Gazzetta Ufficiale.
Codice Missione         Codice Missione                   Codice identificativo della Missione.                                               Missione
Missione                Descrizione Missione              Descrizione della Missione.                                                         Missione
Codice Programma        Codice Programma                  Codice identificativo del Programma di spesa.                                       Programma
Programma               Descrizione Programma             Descrizione del Programma.                                                          Programma
Codice                  Codice Macroaggregato             Codice della Voce della Classificazione Macroaggregato (MAC).                       Macroaggregato
Macroaggregato
Macroaggregato          Descrizione Macroaggregato        Descrizione della Voce della Classificazione Macroaggregato (MAC).                  Macroaggregato
Codice Centro           Codice Centro di                  Codice identificativo del Centro di Responsabilità (CDR).                           Centro di Responsabilità
Responsabilità          Responsabilità                                                                                                        (CDR)
Centro Responsabilità   Descrizione Centro di             Descrizione integrale del Centro di Responsabilità (CDR).                           Centro di Responsabilità
                        Responsabilità Integrale                                                                                              (CDR)
Codice Azione           Codice Azione                     Codice identificativo dell'Azione.                                                  Azione
Azione                  Descrizione Azione                Descrizione Azione.                                                                 Azione


                                                                                                                                                                              6
Misure d’analisi
Nome colonna CSV         Nome misura                      Descrizione misura                                                                Evento di riferimento
Previsioni Iniziali RS   Residui Accertati                Sono la somma dei residui propri (lettere A, B, C, D) e di quelli di              Misura Derivata
                                                          stanziamento (lettera F). Contabilmente imputati al primo gennaio possono
                                                          variare fino al termine delle procedure di RENDICONTAZIONE dell'esercizio
                                                          precedente.
Previsioni Iniziali CP   Stanziamento di Competenza       Stanziamento di competenza di Legge di Bilancio di primo anno. Somma              Analisi per Piano di Gestione
                         di LB 1 anno                     dello Stanziamento di competenza di Disegno di Legge di Bilancio di primo
                                                          anno e delle Note di Variazioni attive di competenza primo anno.
Previsioni Iniziali CS   Stanziamento di Cassa di LB 1    Stanziamento di cassa di Legge di Bilancio di primo anno. Somma dello             Analisi per Piano di Gestione
                         anno                             Stanziamento di cassa di Disegno di Legge di Bilancio di primo anno Esercizio
                                                          di Riferimento e delle Variazioni attive di cassa primo anno Esercizio di
                                                          Riferimento.
Variazioni RS            Variazione di Residuo            Variazioni ai residui di stanziamento (lettera F) operate dal Bilancio tramite    Analisi per Piano di Gestione
                         Definitiva 1 anno                atti definitivi per il primo anno.
Variazioni CP            Variazione di Competenza         Variazioni definitive di competenza primo anno operate dal Bilancio               Analisi per Piano di Gestione
                         Definitiva 1 anno                (Variazione in CC Atti Definitivi primo anno + Variazione in CC PASS
                                                          Approvato primo anno).
Variazioni CS            Variazione di Cassa Definitiva   Variazioni definitive di cassa primo anno operate dal Bilancio (Variazione di     Analisi per Piano di Gestione
                         1 anno                           cassa Atti Definitivi primo anno + Variazione di cassa PASS Approvato primo
                                                          anno).
Previsioni Definitive    Stanziamento in CR Definitivo    È dato dalla somma dei Residui Accertati e delle variazioni definitive in conto   Misura Derivata
RS                                                        residui.
Previsioni Definitive    Stanziamento di Competenza       Somma dello Stanziamento di competenza di Legge di Bilancio di primo anno         Analisi per Piano di Gestione
CP                       Definitivo 1 Anno                e delle variazioni definitive di competenza. Stanziamento in CC LB primo
                                                          anno+ Variazioni in CC Definitive primo anno (Variazione in CC Atti Definitivi
                                                          primo anno + Variazione in CC PASS Approvato primo anno).
Previsioni Definitive    Stanziamento di Cassa            Stanziamento corrente definitivo di cassa. È dato dalla somma                     Misura Derivata
CS                       Definitivo 1 Anno                dell'autorizzato di cassa di Legge di Bilancio e delle variazioni definitive di
                                                          cassa.


                                                                                                                                                                            7
Pagato RS              Totale Pagato in CR         Importo pagato in C/R comprensivo delle eventuali Eccedenze di pagato in              Misura Derivata
                                                   C/R (Pagato in C/R con O.P. + Pagato in C/R con O.A. + Pagato in C/R con N.I.
                                                   + Pagato in C/R con R.S.F. + Eccedenze di pagato in C/R).
Pagato CP              Totale Pagato in CC         Importo pagato in C/C comprensivo delle eventuali Eccedenze di pagato in              Misura Derivata
                                                   C/C (Pagato in C/C con O.P. + Pagato in C/C con O.A. + Pagato in C/C con N.I.
                                                   + Pagato in C/C con R.S.F. + Eccedenze di pagato in C/C).
Pagato CS              Totale Pagato               È definito come: Totale pagato in CC + Totale pagato in CR.                           Misura Derivata
Rimasto da Pagare RS   Rimasto da Pagare in CR     Importo derivante dalla somma dei residui di lettera A, B, C, D ed F diminuiti        Analisi per Piano di Gestione
                                                   delle perenzioni. Rimasto da Pagare Lettera F + Rimasto da Pagare Altre               Spese
                                                   Lettere.
Rimasto da Pagare CP   Rimasto da Pagare in CC     Importo di competenza rimasto inutilizzato rispetto alle previsioni ovvero            Analisi per Piano di Gestione
                                                   utilizzato oltre i limiti previsti in conseguenza di fattori intervenuti              Spese
                                                   successivamente alle previsioni stesse, anche di carattere legislativo. E'
                                                   determinato dalla differenza fra il "Totale pagato e rimasto da pagare in
                                                   conto competenza" e lo "Stanziamento definitivo di competenza". Il segno
                                                   positivo indica una maggiore spesa. Rimasto da Pagare in CC Lettera F +
                                                   Rimasto da Pagare in CC Altre Lettere.
Totale RS              Impegnato in CR da          Impegnato calcolato come da Rendiconto ovvero come importo derivante                  Analisi per Piano di Gestione
                       Rendiconto                  dall'ammontare delle somme pagate in Conto Residui e delle somme rimaste              Spese
                                                   da pagare in Conto Residui.
Totale CP              Impegnato in CC da          Impegnato in conto competenza calcolato come da Rendiconto ovvero come                Analisi per Piano di Gestione
                       Rendiconto                  importo derivante dall'ammontare delle somme pagate in C/C e delle                    Spese
                                                   somme rimaste da pagare in C/C.
Totale CS              Spese Complessive Cassa     Coincidono con il Totale Pagato.                                                      Misura Derivata
Economie-Maggiori      Economie o Maggiori Spese   Importo dei residui rimasti inutilizzati rispetto alle previsioni ovvero utilizzato   Analisi per Piano di Gestione
Spese RS               CR                          oltre i limiti previsti in conseguenza di fattori intervenuti successivamente         Spese
                                                   alle previsioni stesse, anche di carattere legislativo. È determinato dalla
                                                   differenza fra il "Totale pagato e rimasto da pagare in C/R", i "Residui
                                                   accertati" e le "Variazioni definitive residui". Il segno positivo indica una
                                                   maggiore spesa. RS Impegnato a Rendiconto - RS Accertati - RS Variazioni
                                                   Definitive.


                                                                                                                                                                         8
Economie-Maggiori   Economie o Maggiori Spese      Importo di competenza rimasto inutilizzato rispetto alle previsioni ovvero         Analisi per Piano di Gestione
Spese CP            CC                             utilizzato oltre i limiti previsti in conseguenza di fattori intervenuti           Spese
                                                   successivamente alle previsioni stesse, anche di carattere legislativo. È
                                                   determinato dalla differenza fra il "Totale pagato e rimasto da pagare in
                                                   conto competenza" e lo "Stanziamento definitivo di competenza". Il segno
                                                   positivo indica una maggiore spesa.
Economie-Maggiori   Economie o Maggiori Spese di   Importo di cassa rimasto inutilizzato rispetto alle previsioni ovvero utilizzato   Misura Derivata
Spese CS            Cassa                          oltre i limiti previsti in conseguenza di fattori intervenuti successivamente
                                                   alle previsioni.
RS al 31/12         Residui al 31/12               Importo derivante dai residui insoluti alla data di chiusura dell'Esercizio        Analisi per Piano di Gestione
                                                   Finanziario di riferimento, risultante dalla somma del rimasto da pagare in        Spese
                                                   C/C e C/R.




                                                                                                                                                                      9
