Pagamenti del Bilancio dello Stato
Le spese effettuate dalle amministrazioni centrali sono costituite da tutte le uscite registrate contabilmente nel bilancio dello Stato.
Il pagamento, a cui dà esecuzione la Tesoreria dello Stato preposta alla gestione dei flussi di cassa o altri organi competenti, rappresenta l'ultima fase
del ciclo contabile attraverso il quale viene estinta l’obbligazione nei confronti del creditore e che viene assunta nel momento dell'impegno.
Le amministrazioni centrali dello Stato effettuano i pagamenti secondo le modalità previste dalla normativa vigente, qualificando in tutti i casi la natura
economica della spesa, che ne costituisce la caratteristica comune. Tali modalità di pagamento sono:
- ordini di pagare per i quali il pagamento avviene mediante utilizzo del mandato informatico che contiene, tra l'altro, l'indicazione della codifica SIOPE
di riferimento che dettaglia ulteriormente la natura economica della spesa;
- ordini di accreditamento che riguardano la spesa delegata la cui esecuzione viene affidata a funzionari delegati sulla base di apposite aperture di
credito;
- ruoli di spesa fissa che fanno riferimento a spese caratterizzate da ripetitività nel corso del tempo per quanto attiene all'importo e alla scadenza, quali
ad esempio gli stipendi e i fitti passivi;
- note d'imputazione con le quali vengono contabilizzate le spese relative al debito pubblico, sia interessi sia rimborso dei prestiti.

Nelle pagine seguenti sono descritti lo schema DFM di modellazione del dataset, i fatti e gli attributi dimensionali di interesse presenti nello schema
stesso, seguiti da informazioni di dettaglio sui campi che costituiscono il dataset esposto. I campi del dataset possono corrispondere ad attributi d'analisi
(i.e. attributi descrittivi, associati a un fatto o ad un attributo dimensionale di interesse, e attributi derivati) o a misure d'analisi (i.e. misure proprie di
uno degli schemi di fatto presenti nello schema e misure derivate).


Schema DFM
Lo schema DFM descrive i livelli di aggregazione gerarchica degli eventi oggetto di analisi negli schemi di fatto di riferimento.
Nella rappresentazione grafica dello schema DFM sono state adottate le seguenti convenzioni grafiche:
                                         Attributo                           Dipendenza Funzionale
        Schema di Fatto                                                                                                              Attributo di Interesse
                                         Dimensionale                        tra Attributi Dimensionali

                                                                                                                                                               1
2
Fatti
CRT Bilancio Stato Debito Pubblico
Conto Riassuntivo del Tesoro - Stato per il Debito Pubblico (Importi pagati in C/C e C/R per interessi e rimborso dei CCT, BTP, CTZ contabilizzati e/o da contabilizzare con
le Note di Imputazione).
CRT Bilancio Stato per Piano di Gestione
Conto Riassuntivo del Tesoro - Stato per il Piano di Gestione (Importo pagato in C/C e C/R con Ordini di Accreditamento, Ordini di Pagare e Ruoli di Spesa Fissa).

CRT Bilancio Stato Quote Non Imputate
Conto Riassuntivo del Tesoro - Stato delle Quote Imputabili al Piano di Gestione (Importi in C/C e C/R che indicano la differenza tra il pagato BKI a livello di capitolo e il
totale pagato imputabile ai Piani di Gestione).




Attributi Dimensionali
Nome                      Descrizione
Amministrazione           Organo istituzionale dello Stato preposto, nel corso di un Esercizio Finanziario, all'amministrazione della spesa e/o dell'entrata.
Categoria Spese           Aggregazione di più capitoli aventi natura economica omogenea. Le categorie sono presentate in un quadro contabile allegato allo stato di
                          previsione del Ministero del Tesoro, al fine di una classificazione economica. Esse sono pari a venti di cui dodici del Titolo I, sette del Titolo II e
                          una del Titolo III.
Classificazione           Il terzo livello della classificazione economica delle spese per le Amministrazioni Centrali (nota nell'area Bilancio come CE2) costituisce un
Economica III Livello     dettaglio della classificazione economica delle spese di secondo livello (Categoria Spese di Amministrazione Centrale). Tale livello di
(CE2)                     classificazione si applica solo ai Piani di Gestione di Spesa.
Esercizio Finanziario     Rappresenta l'intero ciclo di vita del Bilancio costituito dalle fasi di Formazione, Gestione e Consuntivo.
Mese                      Rappresenta tutti mesi del calendario (e le loro proprietà).Parte dal gennaio 1970.
Missione                  Unità di classificazione del bilancio che rappresenta le finalità generali perseguite attraverso la spesa dello Stato. Forniscono una
                          rappresentazione politico-funzionale del bilancio, necessaria per rendere più trasparenti le grandi voci di spesa e per meglio comunicare le
                          grandi direttrici di azione. Le missioni possono essere attribuite ad una o più Amministrazioni di Spesa. Il bilancio viene presentato in base alle
                          Missioni a partire dal 2008.
                          Si realizza concretamente in più programmi.
                                                                                                                                                                                    3
Attributi d’analisi
Nome colonna CSV        Nome attributo descrittivo    Descrizione attributo descrittivo                                                   Attributo dimensionale o
                                                                                                                                          fatto di riferimento
Esercizio finanziario   Anno di Gestione              Anno in cui si svolge la fase di gestione dell'esercizio finanziario. Di norma ha   Esercizio Finanziario
                                                      inizio il 1/01 e termina il 31/12.
Mese contabile          Descrizione Mese Estesa       Descrizione estesa del mese del calendario                                          Mese
Codice STP              Codice Stato di Previsione    Codice che concorre, nell'ambito di un Esercizio Finanziario,                       Amministrazione
                                                      all'identificazione dell'Amministrazione. Ogni Stato di Previsione, insieme ad
                                                      una Appendice, identifica un'articolazione del Bilancio dello Stato costituita o
                                                      dai Capitoli di Spesa di una Amministrazione Centrale o da tutti i capitoli di
                                                      Entrata. Gli Stati di Previsione da 2 a 15 con Appendice uguale a 0
                                                      identificano le Amministrazioni Centrali (Ministeri), con Appendice diversa
                                                      da 0 identificano le Amministrazioni Autonome. Lo Stato di Previsione uguale
                                                      a 19 raggruppa gli Istituti Autonomi, identificati dai diversi valori delle
                                                      Appendici.
Amministrazione         Descrizione Amministrazione   Descrizione estesa dell'Amministrazione.                                            Amministrazione
                        Integrale
Codice Missione         Codice Missione               Codice della Missione.                                                              Missione
Missione                Descrizione Missione          Descrizione della Missione.                                                         Missione
Codice Categoria        Codice Categoria Spese        Codice identificativo della classificazione economica di spesa.                     Categoria Spese
Categoria               Descrizione Categoria Spese   Descrizione integrale della Categoria delle Spese.                                  Categoria Spese
                        Integrale
Codice CE2              Codice Classificazione        Codice del terzo livello della classificazione economica delle spese per le         Classificazione Economica III
                        Economica III Livello (CE2)   Amministrazioni Centrali (nota nell'area Bilancio come CE2) che costituisce         Livello (CE2)
                                                      un dettaglio della classificazione economica delle spese di secondo livello
                                                      (Categoria Spese di Amministrazione Centrale). Tale livello di classificazione
                                                      si applica solo ai Piani di Gestione di Spesa. La classificazione economica del
                                                      piano di gestione deve essere concorde con quella del capitolo che lo
                                                      contiene.


                                                                                                                                                                          4
CE2                   Descrizione Classificazione       Descrizione della classificazione economica di secondo livello rispetto alla        Classificazione Economica III
                      Economica III Livello Integrale   categoria di spesa/entrata e di terzo livello rispetto al titolo di spesa/entrata   Livello (CE2)
                      (CE2)                             relativa al capitolo di bilancio.




Misure d’analisi
Nome colonna CSV      Nome misura                       Descrizione misura                                                                  Evento di riferimento
OP Erario             Pagato Erario OP                  Somme versate a vario titolo a capitoli di entrata del Bilancio dello Stato.        Misura Derivata
OP Tesoreria          Pagato Tesoreria OP               Pagamenti effettuati su conti di Tesoreria intestati ad Amministrazioni             Misura Derivata
                                                        pubbliche o ad altri soggetti, nonché la sistemazione delle anticipazioni di
                                                        tesoreria imputate al bilancio dello Stato.
OP Esterno            Pagato Esterno OP                 Pagamenti destinati direttamente al sistema economico (cittadini, aziende,          Misura Derivata
                                                        ecc.), attraverso l'accredito su conto corrente del beneficiario, tramite vaglia
                                                        cambiario o in contanti presso la tesoreria o gli uffici postali.
OA Tesoreria          Pagato Tesoreria OA               Le amministrazioni centrali ed alcune periferiche mettono a disposizione            Misura Derivata
                                                        risorse presso la tesoreria in favore di propri funzionari delegati (funzionari
                                                        posti a capo di un ufficio o di servizi - prefetti, questori, provveditori agli
                                                        studi, ecc.), per l'effettuazione di alcune spese. L'ordinativo per l'erogazione
                                                        della spesa delegata potrebbero essere emesso su contabilità speciale (CS),
                                                        mediante trasferimenti di risorse su conti aperti presso una sezione
                                                        provinciale di tesoreria.
OA Spesa Funz Deleg   Pagato Spesa Secondaria del       Le amministrazioni centrali ed alcune periferiche mettono a disposizione            Misura Derivata
                      Funzionario Delegato OA           risorse presso la tesoreria in favore di propri funzionari delegati (funzionari
                                                        posti a capo di un ufficio o di servizi - prefetti, questori, provveditori agli
                                                        studi, ecc.), per l'effettuazione di alcune spese. L'ordinativo per l'erogazione
                                                        della spesa delegata potrebbero essere emesso su contabilità ordinaria,
                                                        attraverso una specifica apertura di credito in favore del Funzionario
                                                        Delegato.
RSF Stipendi          Pagato Stipendi Ruoli Spesa       Pagamento degli stipendi dei dipendenti della Pubblica Amministrazione.             Misura Derivata
                      Fissa

                                                                                                                                                                            5
RSF Altro          Pagato Altro Ruoli Spesa Fissa   Pagamenti a fronte di spese da effettuarsi periodicamente diversi dagli         Misura Derivata
                                                    stipendi.
Note Imputazione   Pagato Note di Imputazione       Contabilizzazione degli interessi passivi e del rimborso della quota capitale   Misura Derivata
                                                    dei titoli del debito pubblico (BOT, CCT).
Totale pagato      Totale Pagamenti                 Ricomprende il totale complessivo dei pagamenti effettuati dal Bilancio dello   Misura Derivata
                                                    Stato con le diverse modalità sopra descritte.




                                                                                                                                                      6
