Provvedimento di Assestamento Approvato Elaborabile Spese
Espone in formato elaborabile gli importi di Competenza, Cassa e Residuo delle Previsioni assestate e del Bilancio Assestato triennale per le
Amministrazioni Centrali di Spesa.

Nelle pagine seguenti sono descritti lo schema DFM di modellazione del dataset, i fatti e gli attributi dimensionali di interesse presenti nello schema
stesso, seguiti da informazioni di dettaglio sui campi che costituiscono il dataset esposto. I campi del dataset possono corrispondere ad attributi
d'analisi (i.e. attributi descrittivi, associati a un fatto o ad un attributo dimensionale di interesse, e attributi derivati) o a misure d'analisi (i.e. misure
proprie di uno degli schemi di fatto presenti nello schema e misure derivate).


Schema DFM
Lo schema DFM descrive i livelli di aggregazione gerarchica degli eventi oggetto di analisi negli schemi di fatto di riferimento.
Nella rappresentazione grafica dello schema DFM sono state adottate le seguenti convenzioni grafiche:
                                        Attributo                           Dipendenza Funzionale
       Schema di Fatto                                                                                                             Attributo di Interesse
                                        Dimensionale                        tra Attributi Dimensionali




                                                                                                                                                              1
2
Fatti
Analisi per Piano di Gestione
Le misure riportate riguardano i dati contabili di competenza triennale, cassa, residui e di regolazione debitoria aggregati per piano di gestione.




Attributi Dimensionali
Nome                     Descrizione
Amministrazione          Organo istituzionale dello Stato preposto, nel corso di un Esercizio Finanziario, all'amministrazione della spesa e/o dell'entrata.
Capitolo di Spesa        Unità contabile rilevante ai soli fini della gestione e della rendicontazione.
                         Ogni capitolo è iscritto nello Stato di Previsione di una Amministrazione. Esso non costituisce più oggetto di approvazione parlamentare ai fini
                         della previsione della spesa.
Categoria Spese          È un'aggregazione di più capitoli aventi natura economica omogenea. Per la spesa le categorie sono presentate in un quadro contabile allegato
                         allo stato di previsione del Ministero Economia e Finanze, al fine di una classificazione economica (articolo 6, legge n. 468 del 1978, modificato
                         dalla legge n. 94 del 1997).
Centro di                Ufficio dirigenziale responsabile della gestione delle spese o delle entrate secondo quanto indicato dal D.L. n. 29/93.
Responsabilità (CDR)
Classificazione          Il terzo livello della classificazione economica delle spese per le Amministrazioni Centrali (nota nell'area Bilancio come CE2) costituisce un
Economica III Livello    dettaglio della classificazione economica delle spese di secondo livello (Categoria Spese di Amministrazione Centrale). Tale livello di
(CE2)                    classificazione si applica solo ai Piani di Gestione di Spesa.
Classificazione          Il quarto livello della classificazione economica della spesa (nota nell'area Bilancio come CE3), costituisce un dettaglio della classificazione
Economica IV Livello     economica delle spese di terzo livello per le Amministrazioni Centrali. Tale livello di classificazione si applica solo ai Piani di Gestione di Spesa.
(CE3)
Esercizio Finanziario    Rappresenta l'intero ciclo di vita del Bilancio costituito dalle fasi di Formazione, Gestione e Consuntivo.
Macroaggregato           In combinazione con l'Amministrazione della Spesa, la Missione e il Programma, costituisce (fino al 2010) il terzo livello dell’Unità di Voto, come
                         suddivisione dei Programmi di un determinato Ministero. I Macroaggregati della spesa corrente (Titolo 1) sono articolati in: spese di
                         funzionamento, per interventi, per trattamenti di quiescenza e altri trattamenti integrativi o sostitutivi di questi ultimi, per oneri del debito
                         pubblico e per oneri comuni. I Macroaggregati per la spesa in conto capitale sono articolati in: spese d’investimento; per oneri comuni; per altre

                                                                                                                                                                                  3
                        spese.
Missione                Funzioni principali degli obiettivi strategici perseguiti con la spesa pubblica.
                        Si realizza concretamente in più programmi.
Piano di Gestione       Articolazione degli stanziamenti del capitolo, utilizzata, ove necessario, per una gestione del capitolo ad un livello più analitico.
Programma               Indica gli aggregati omogenei di attività svolte all'interno di ogni singolo Ministero per perseguire obiettivi ben definiti. Essi sono di norma
                        specifici di ciascuna Amministrazione; in taluni limitati casi sono condivisi fra più Amministrazioni.
                        Il programma trova la base normativa nell'art. 2 comma 2 della legge 468/78 come modificato dalla legge n. 94/97.
Titolo Spese            Primo livello della classificazione economica della spesa. Il Titolo suddivide la Spesa secondo la destinazione economica secondo quattro voci
                        Titolo:
                        - titolo I: spese correnti;
                        - titolo II: spese in conto capitale;
                        - titolo III: spese per rimborso di prestiti;
                        - titolo IV: gestioni speciali ed autonome
Unità di Voto           L'unità di voto parlamentare è l'unità elementare del bilancio di previsione dello Stato. Il disegno di legge del bilancio di previsione espone per
Parlamentare            l'entrata e, per ciascun Ministero, per la spesa, le unità di voto parlamentare.
                        Valida dall'esercizio 2011, è stata introdotta dalla Legge n.196 del 2009. È composta, per le spese, da Stato di Previsione (Amministrazione),
                        Missione, Programma.




Attributi d’analisi
Nome colonna CSV        Nome attributo descrittivo        Descrizione attributo descrittivo                                                 Attributo dimensionale o fatto
                                                                                                                                            di riferimento
Esercizio Finanziario   Anno di Gestione                  Anno in cui si svolge la fase di Gestione dell'Esercizio Finanziario. Di norma    Esercizio Finanziario
                                                          ha inizio il 1/01 e termina il 31/12.
Stato di Previsione     Codice Stato di Previsione        Codice che concorre, nell'ambito di un Esercizio Finanziario,                     Amministrazione
                                                          all'identificazione dell'Amministrazione. Ogni "Stato di Previsione" (insieme
                                                          ad una Appendice) identifica una articolazione del Bilancio dello Stato
                                                          costituita o dai Capitoli di Spesa di una Amministrazione Centrale o da tutti i
                                                          Capitoli di Entrata. Gli Stati di Previsione da 2 a 15 con Appendice uguale a 0
                                                          identificano le Amministrazioni Centrali (Ministeri), con Appendice diversa

                                                                                                                                                                              4
                                                           da 0 identificano le Amministrazioni Autonome mentre lo Stato di Previsione
                                                           19 raggruppa gli Istituti Autonomi (che sono identificati dai diversi valori
                                                           delle "Appendici").
Amministrazione            Descrizione Amministrazione     Descrizione Estesa dell'Amministrazione.                                          Amministrazione
                           Integrale
Unità di voto 1° livello   Codice UdV 1° Livello           Codice della Missione, nell'ambito dell'Unità di Voto parlamentare                Unità di Voto Parlamentare
                                                           dell'Amministrazione di competenza.
Unità di voto 2° livello   Codice UdV 2° Livello           Codice del Programma, nell'ambito dell'Unità di Voto parlamentare                 Unità di Voto Parlamentare
                                                           dell'Amministrazione di competenza.
Numero Capitolo di         Numero Capitolo di Spesa        Indica il numero che individua il Capitolo di Spesa.                              Capitolo di Spesa
Spesa                                                      Successivamente all'introduzione del Cedolino Unico, ogni capitolo di
                                                           bilancio in materia stipendiale comprende sia le competenze fisse che quelle
                                                           accessorie pertanto il capitolo diventa "unico".
Capitolo di Spesa          Descrizione Capitolo di Spesa   Descrizione integrale del Capitolo di Spesa.                                      Capitolo di Spesa
                           Corrente Integrale
Numero Piano di            Numero Piano di Gestione        Numero Piano di Gestione.                                                         Piano di Gestione
Gestione
Piano di Gestione          Descrizione Piano di Gestione   Denominazione integrale del Piano di Gestione. Con l'introduzione del             Piano di Gestione
                           Corrente Integrale              Cedolino Unico ogni capitolo di bilancio in materia stipendiale comprende sia
                                                           le competenze fisse che quelle accessorie mentre i relativi Piani di Gestione
                                                           saranno distinti per tipo di competenza. Ogni Amministrazione potrà
                                                           istituire, nell'ambito del medesimo capitolo, ulteriori piani gestionali per
                                                           competenze accessorie specifiche.
Capitolo Rimodulabile      Flag Capitolo Rimodulabile      Indica se la relativa dotazione finanziaria è rimodulabile tra i programmi di     Capitolo di Spesa
(S/N)                                                      ciascuna missione di spesa, ovvero se esiste per il capitolo la possibilità di
                                                           spostare risorse tra i programmi della stessa missione, all'interno del plafond
                                                           massimo a disposizione di ciascuna Amministrazione.
Codice Titolo              Codice Titolo Spese             Codice identificativo del Titolo di Spesa.                                        Titolo Spese
Titolo                     Descrizione Titolo Spese        Descrizione intera del Titolo di Spesa.                                           Titolo Spese
                           Integrale
Codice Categoria           Codice Categoria Spese          Codice identificativo della Classificazione Economica di Spesa.                   Categoria Spese
Categoria                  Descrizione Categoria Spese     Descrizione integrale della Categoria delle Spese.                                Categoria Spese

                                                                                                                                                                          5
                       Integrale
Codice CE 2° Livello   Codice Classificazione            Codice del terzo livello della classificazione economica delle spese per le         Classificazione Economica III
                       Economica III Livello (CE2)       Amministrazioni Centrali (nota nell'area Bilancio come CE2) che costituisce         Livello (CE2)
                                                         un dettaglio della classificazione economica delle spese di secondo livello
                                                         (Categoria Spese di Amministrazione Centrale). Tale livello di classificazione
                                                         si applica solo ai Piani di Gestione di Spesa. La classificazione economica del
                                                         piano di gestione deve essere concorde con quella del capitolo che lo
                                                         contiene.
CE 2° Livello          Descrizione Classificazione       Descrizione della classificazione economica di secondo livello rispetto alla        Classificazione Economica III
                       Economica III Livello Integrale   categoria di spesa/entrata e di terzo livello rispetto al titolo di spesa/entrata   Livello (CE2)
                       (CE2)                             relativa al capitolo di bilancio.
Codice CE 3° Livello   Codice Classificazione            Il quarto livello della classificazione economica della spesa (nota nell'area       Classificazione Economica IV
                       Economica IV Livello (CE3)        Bilancio come CE3), costituisce un dettaglio della classificazione economica        Livello (CE3)
                                                         delle spese di terzo livello per le Amministrazioni Centrali. Tale livello di
                                                         classificazione si applica solo ai Piani di Gestione di Spesa. La classificazione
                                                         economica del piano di gestione deve essere concorde con quella del
                                                         capitolo che lo contiene.
CE 3° Livello          Descrizione Classificazione       Descrizione della classificazione economica di terzo livello rispetto alla          Classificazione Economica IV
                       Economica IV Livello Integrale    categoria di spesa/entrata e di quarto livello rispetto al titolo di                Livello (CE3)
                       (CE3)                             spesa/entrata relativa al capitolo di bilancio.
Codice Puntato CE      Codice Puntato CE                 Concatenazione del Codice Categoria, della Classificazione Economica CE2,           Attributo Derivato
                                                         della Classificazione Economica CE3, del minimo Piano di Gestione attivo del
                                                         Capitolo.
                                                         Viene utilizzato al fine dell'esposizione nei documenti elaborabili pubblicati
                                                         sul sito dell'RGS e rappresenta la Classificazione Economica CE3 di
                                                         riferimento del Capitolo, così come avviene negli atti dovuti pubblicati nella
                                                         Gazzetta Ufficiale.
Codice Missione        Codice Missione                   Numero della Missione.                                                              Missione
Missione               Descrizione Missione              Descrizione della Missione.                                                         Missione
Codice Programma       Codice Programma                  Codice del Programma.                                                               Programma
Programma              Descrizione Programma             Descrizione del Programma.                                                          Programma
Codice                 Codice Macroaggregato             Codice della voce della Classificazione Macroaggregato (MAC).                       Macroaggregato

                                                                                                                                                                             6
Macroaggregato
Macroaggregato            Descrizione Macroaggregato         Descrizione della voce della Classificazione Macroaggregato (MAC).                Macroaggregato
Codice Centro             Codice Centro di                   Codice identificativo del Centro di Responsabilità (CDR).                         Centro di Responsabilità (CDR)
Responsabilità            Responsabilità
Centro Responsabilità     Descrizione Centro di              Descrizione integrale dell'ufficio responsabile della gestione dei Capitoli di    Centro di Responsabilità (CDR)
                          Responsabilità Integrale           Spesa dell'Amministrazione Centrale (CDR).




Misure d’analisi
Nome colonna CSV          Nome misura                        Descrizione misura                                                                Evento di riferimento
Legge di Bilancio RS      Residui di LB 1 anno               Importo di stanziamento residui di Legge di Bilancio che il capitolo di Spesa o   Analisi per Piano di Gestione
A1                                                           il piano di gestione ha avuto durante la gestione dell'esercizio finanziario
                                                             precedente per il primo anno: Residui DLB Presunti + Residui per Note di
                                                             Variazione LB Attive.
Legge di Bilancio CP      Stanziamento in CC di LB 1         Stanziamento di competenza di Legge di Bilancio di primo anno. Somma              Analisi per Piano di Gestione
A1                        anno                               dello Stanziamento di competenza di Disegno di Legge di Bilancio di primo
                                                             anno e delle Variazioni attive di competenza primo anno.
Legge di Bilancio CS      Stanziamento di Cassa di LB 1      Stanziamento di cassa di Legge di Bilancio di primo anno. Somma dello             Analisi per Piano di Gestione
A1                        anno                               Stanziamento di cassa di Disegno di Legge di Bilancio di primo anno Esercizio
                                                             di Riferimento e delle Variazioni attive di cassa primo anno Esercizio di
                                                             Riferimento.
Atti Definitivi Inclusi   Variazione ai Residui Atti         Variazioni ai residui dovute ad atti amministrativi definitivi inclusi nella      Analisi per Piano di Gestione
CP A1                     Definitivi Inclusi 1 Anno          stampa del provvedimento di assestamento.
Atti Definitivi Inclusi   Variazione in CC Atti Definitivi   Variazioni di competenza di primo anno dovute ad Atti Amministrativi              Analisi per Piano di Gestione
CS A1                     Inclusi 1 anno                     definitivamente inclusi nella stampa del Provvedimento di Assestamento.
Atti Definitivi Inclusi   Variazione di Cassa Atti           Variazioni di cassa dovute ad Atti Amministrativi definitivamente inclusi nella   Analisi per Piano di Gestione
RS A1                     Definitivi Inclusi 1 anno          stampa del Provvedimento di Assestamento.
Variazioni RS A1          Variazione in CR per PASS          Variazione in CR per PASS Proposte 1 anno.                                        Misura Derivata
                          Proposte 1 Anno
PASS Approvato CP A1      Variazione in CC per PASS          Variazione di competenza di primo anno dovuta al Provvedimento di                 Misura Derivata

                                                                                                                                                                                7
                        Approvato 1 Anno               Assestamento Approvato.
PASS Approvato CS A1    Variazione di Cassa PASS       Variazione di cassa di primo anno dovuta al Provvedimento di Assestamento           Misura Derivata
                        Approvato                      Approvato.
Previsioni Assestate    Residui Previsioni Assestate   Sono dati dalla seguente formula: RS Definitivi + RS Atti Provvisori Inclusi - RS   Misura Derivata
RS A1                                                  Atti Definitivi Esclusi.
Bilancio Assestato CP   Stanziamento in CC Assestato   È dato, per il primo anno, dalla seguente formula: CP LB + CP Atti Definitivi       Misura Derivata
A1                      1 Anno                         Inclusi + CP PASS Proposte + CP PASS Revisioni + CP PASS Emend
                                                       Parlamentari.
Bilancio Assestato CS   Stanziamento di Cassa          È dato, per il primo anno, dalla seguente formula: CS LB + CS Atti Definitivi       Misura Derivata
A1                      Assestato 1 Anno               Inclusi + CS PASS Proposte + CS PASS Revisioni + CS PASS Emend
                                                       Parlamentari.
Bilancio Assestato CP   Stanziamento in CC Assestato   È dato, per il secondo anno, dalla seguente formula: CP LB + CP Atti Definitivi     Misura Derivata
A2                      2 Anno                         Inclusi + CP PASS Proposte + CP PASS Revisioni + CP PASS Emend
                                                       Parlamentari.
Bilancio Assestato CS   Stanziamento di Cassa          È dato, per il secondo anno, dalla seguente formula: CS LB + CS Atti Definitivi     Misura Derivata
A2                      Assestato 2 anno               Inclusi + CS PASS Proposte + CS PASS Revisioni + CS PASS Emend
                                                       Parlamentari.
Bilancio Assestato CP   Stanziamento in CC Assestato   È dato, per il terzo anno, dalla seguente formula: CP LB + CP Atti Definitivi       Misura Derivata
A3                      3 Anno                         Inclusi + CP PASS Proposte + CP PASS Revisioni + CP PASS Emend
                                                       Parlamentari.
Bilancio Assestato CS   Stanziamento di Cassa          È dato, per il terzo anno, dalla seguente formula: CS LB + CS Atti Definitivi       Misura Derivata
A3                      Assestato 3 Anno               Inclusi + CS PASS Proposte + CS PASS Revisioni + CS PASS Emend
                                                       Parlamentari.




                                                                                                                                                             8
